1. Какие виды экспортных операций могут претендовать на возврат налога?

Согласно последним данным на 2025 годВозврат НДСПравила управленияДля возврата налога необходимо одновременное выполнение следующих условий:

• Груз прошел таможенное оформление.Таможенное оформление(Общий способ торговли)
• Готово?Валютные расчёты?и завершить процедуру валютного контроля.
• Получить законный и действительный специальный счет-фактура по налогу на добавленную стоимость
• Товар относится к категории, опубликованной Государственным налоговым управлением.Перечень товаров, подлежащих возврату налога
• Срок подачи декларации — с момента таможенного оформления товаров на экспорт до 30 апреля следующего года.

II.Экспортное агентированиеКак помочь предприятию завершить возврат налогов?

Стандартный процесс обслуживания профессионального агентства включает:

• Этап предварительной квалификации.
  • Проверка права предприятия на возврат экспортных пошлин
  • Проверить применимость кода HS для товара.
• Этап подготовки документов
  • Руководство по подготовке таможенной декларации, коносамента и счета-фактуры для обеспечения "тройного соответствия документов"
  • Помощь в получении специальных счетов-фактур по НДС, соответствующих требованиям.
• Фаза отслеживания деклараций
  • Сверка данных электронного портала
  • Отслеживание подачи деклараций в системе налоговой службы
  • Экстренное реагирование на аварийные ситуации

III. Какие новые изменения произойдут в возврате экспортных пошлин в 2025 году?

Согласно переходной политике, опубликованной Министерством финансов в конце 2024 года:

• Трансграничная торговляДоля возмещения НДС для экспорта B2B увеличена до 92%.
• ДобавленоПеречень товаров, подлежащих возврату налога за экологически чистую продукцию， включая?Зелёная энергетика??Автозапчасти?118 товарных позиций
• ВнедрятьСистема безбумажного возврата налогов 2.0， средний срок рассмотрения сокращен до 15 рабочих дней.
• Создать систему кредитного рейтинга для экспортных предприятий, предприятиям категории А будет предоставлен приоритетный возврат налогов.

IV. Почему некоторые предприятия получают отказ в возмещении налогов?

Согласно нашим практическим случаям, распространенные проблемы включают:

• Несоответствие документов：Разница между суммой в декларации и суммой в счете-фактуре НДС превышает 1%
• Просрочка давности：Срок получения валютной выручки превышает 210 дней после экспорта
• Ошибка классификации товаров：Фактический товар не соответствует заявленному коду ТН ВЭД
• Проблемы с квалификацией поставщиков：У эмитента счета имеются аномальные записи в налоговой отчетности.

V. Как предотвратить юридические риски при возврате экспортных пошлин?

Рекомендуется предприятиям создатьТрехуровневая система контроля рисков：

• Профилактика до наступления события.
  • Требовать от агентства предоставления подтверждения квалификации (сертификат AEO таможни и т. д.)
  • Создать систему черных и белых списков поставщиков
• Мониторинг в процессе
  • Ежемесячно сверять данные по экспорту с ходом возврата налогов.
  • Сохраните полное доказательство логистического трека.
• Последующий аудит
  • Нанять третью сторону для проведения специального аудита по возврату налогов.
  • Регулярно обновлять базу данных классификации товаров.

Особое напоминание: вступает в силу с 2025 года.Система регистрации возврата экспортных пошлинТребовать от предприятий заранее завершить регистрацию товаров в электронном порту, рекомендуется, чтобы предприятия, впервые осуществляющие экспорт, начали процедуру регистрации не менее чем за 30 рабочих дней. При выборе услуг агента обязательно убедитесь, что он имеет права на работу в таможенной и налоговой системах, и заключите договор, включающийПоложение о гарантии сроков возврата налоговСоглашение об обслуживании.