1. АгентствоВозврат НДСЗащищено ли это законом?

В соответствии с ?Законом Китайской Народной Республики об управлении налоговыми сборами? и последними изменениями 2025 годаПравила возмещения экспортных налоговАгентский экспортный налоговый возврат сам по себе является законной коммерческой деятельностью, но при этом должны быть соблюдены три ключевых условия:

• Реально существующая основа для экспортной торговли
• Полный комплект соответствующих нормативным требованиям документов, включая таможенную декларацию, счета-фактуры НДС и другие документы.
• Агентская сторона обладает правом на?Внешняя торговля?pегистрация квалификации оператора

Примечательный случай: в 2023 году текстильное предприятие в Нинбо из-за поддельных счетов-фактур на добавленную стоимость, выписанных агентской компанией, привело кПраво на возврат налога приостановлено на 2 года., этот случай до сих пор демонстрируется в базе предупредительных случаев Главного таможенного управления.

II. Какие потенциальные риски существуют при экспорте через посредников?

Данные налоговых проверок за 2025 год показывают, что в сфере возмещения НДС при посредническом экспорте в основном существуют следующие виды нарушений:

• Фиктивные торговые операции для уклонения от налогов (38,6% от общего числа).
• Экспорт по счету (доля 25,3%)
• Несоответствие потока счетов-фактур и потока товаров (17,9%).

Особое напоминание: с декабря 2024 года вступает в силуМодуль возврата НДС при экспорте в системе "Золотой налог IV этап", уже реализовано оперативное сопоставление данных между таможенными, налоговыми и валютными органами, что резко увеличило риск неэффективности традиционных методов подделки.

III. Что выгоднее: возврат НДС при самостоятельном экспорте или через агента?

Путем сравнения моделей расчета фактической себестоимости (на примере экспорта на сумму 1 миллион долларов США):

• Преимущества самостоятельного возврата налогов：
  • Срок возврата налогов сокращен до 45 дней (в среднем 75 дней при агентской модели).
  • Экономия на комиссионных за агентские услуги в размере 1,2%-1,8%.
• Преимущества агентского возврата налогов：
  • Освобождение от затрат на управление документацией (экономия примерно 3 человек в год).
  • Избежание операционных рисков при валютном клиринге

IV. Какие серьезные изменения произойдут в политике возврата налогов через агентов в 2025 году?

Государственное налоговое управление в Объявлении №1 от 2025 года четко указало:

• ДобавленоПроверка места регистрации для возврата экспортных пошлинсистема
• Срок проверки возврата налогов по расчетам в юанях для трансграничных операций сокращен до 20 рабочих дней.
• Предприятиям с годовым объемом экспорта через агентов свыше 5 миллионов долларов США предоставляетсяДинамический кредитный рейтинг

Практические рекомендации: рекомендуется четко прописать в агентском соглашенииУсловия о сроке передачи документов, чтобы избежать задержки в процессе возврата налога из-за задержки в обработке документов.

V. Как выбрать надежного и безопасного поставщика прокси-услуг?

Опираясь на 20-летний опыт работы в отрасли, рекомендуется уделить особое внимание четырем аспектам:

• Проверка квалификации：Проверка оригиналов ?Свидетельства о регистрации внешнеторгового оператора? и ?Сертификата о регистрации таможенного декларанта?.
• Контроль за денежными средствами: Требовать от третьей стороны банка управлять счетом для возврата налогов.
• Система управления рисками：Проверить, есть ли у них профессиональная команда по проверке документов
• История：Проверка записей о нарушениях через платформу публичного раскрытия информации о кредитной истории предприятий таможни

Типичный случай: акционерная компания-агент в Шэньчжэне создала...Система хранения и подтверждения блокчейн-векселейВ 2024 году уровень ошибок при возврате налогов снизился до 0,3%, что значительно ниже среднего показателя по отрасли в 2,1%.

VI. Как эффективно защитить свои права в случае спора о возврате налогов через представителя?

Рекомендуется внедрить трехуровневый механизм предотвращения рисков:

• Профилактика：В агентском договоре четко оговаривается
  • Ответственность за хранение оригинала документа
  • Разграничение ответственности при неудачном возврате налогов
  • Судебный орган по разрешению споров
• Мониторинг в процессе：Ежемесячно сверять таможенные декларации с?Валютные расчёты?Данные
• Последующая помощь：Своевременно подать заявление в налоговый орган на выдачу ?Свидетельства о налогах на экспортные товары?.