I. Composición central de los impuestos en equipos importados

En el proceso de importación de equipos por representación, las empresas están sujetas principalmente a los siguientes impuestos y gravámenes legales:

• Arancel: Se cobrará según el valor en aduana determinado para fines fiscales, con una tasa arancelaria promedio de nación más favorecida del 8.9% para equipos electromecánicos en 2025.
• Impuesto al Valor Agregado (IVA): Se aplicará uniformemente una tasa del 13%, y la fórmula de cálculo es (precio de aduana + arancel) × 13%.
• Impuesto al consumo：Equipos específicos como grupos electrógenos diésel están sujetos a un impuesto al consumo adicional del 1-4%.
• Derechos antidumping: Involucra equipos de origen específico, como cierto tipo de máquinas herramienta de control numérico, sujetos a un arancel del 22.5%.

II. Nuevos cargos adicionales para el a?o 2025

Además de los impuestos y tarifas legales, se debe prestar especial atención a los siguientes conceptos de costo:

• Recargos por declaración tardía: Se cobrará un 0.5‰ diario por exceder el plazo de declaración.
  • Fórmula de cálculo: Precio de aduana × 0.5‰ × días de retraso en la declaración.
• Recargos: 0.05% diario por pago extemporáneo de impuestos.
  • A partir de 2025 se implementará un estándar de sanciones escalonadas.
• Tarifa por inspección y manejo: Costos de almacenamiento, manipulación de carga y otros generados por la inspección aduanera.

III. Tres puntos clave para la declaración de cumplimiento

1. Exactitud en la clasificación de mercancías.：El mismo equipo puede tener una diferencia de tasa impositiva de hasta el 15% debido a diferentes códigos HS.

2. Certificado de origenGestión brillante：Para 2025, 3 nuevos países con acuerdos de libre comercio podrán disfrutar de aranceles cero.

3. Aplicación de políticas de reducción y exención.：Las empresas elegibles pueden solicitar:

• Exención de impuestos para materiales educativos y científicos (hasta el 100%).
• Proyectos importantesImportación de equiposBeneficios fiscales
• E-commerce TransfronterizoPolítica de la Zona Piloto Integral

IV. Análisis de casos de carga tributaria en industrias típicas

Una empresa de biotecnología y productos médicos importó equipos médicos por valor de 2 millones de dólares:

• Clasificación correcta ahorra 12% de aranceles.
• Utilizar el tratado de libre comercio para reducir el IVA en un 4.3%.
• Declaración de cumplimiento ahorra gastos por multas por mora de 86,000 yuanes.

La tasa impositiva efectiva integral se redujo del 28.7% al 19.4%, lo que generó un ahorro de costos de 1.86 millones de yuanes por lote de mercancías.

V. Recomendaciones para la prevención y control de riesgos en 2025

Atención especial: La nueva implementación de la Administración General de AduanasSistema inteligente de revisión de pedidos.Se verificará:

• Funcionalidad del equipo y consistencia con el uso declarado.
• Racionalidad del precio de las transacciones relacionadas
• Divulgación completa de regalías.

Se recomienda que las empresas especifiquen claramente al firmar acuerdos de representación.Revisión de aranceles.、Procedimiento de controversiaslos términos y condiciones, establecer un sistema completoDocumentos de declaración aduanera archivados.Mecanismo.