Análisis de la estructura fiscal de equipos importados

Los principales impuestos involucrados en la importación de equipos incluyen:Impuestos de importación, IVA e impuestos al consumo.Tres partes. Entre ellas, los aranceles se establecen de acuerdo con la "Ley de la República Popular China sobre..."Importación y exportaciónEl "Arancel" determina que el IVA se aplica de manera uniforme al 13%, y el impuesto al consumo solo se cobra por equipos específicos (como grupos electrógenos de combustible).

• Fórmula de cálculo de aranceles: Valor en aduana × Tasa aplicable
• Fórmula para calcular el IVA:(Valor en aduana + arancel + impuesto al consumo) × 13%
• Fórmula para calcular el impuesto al consumo:(Valor en aduana + arancel) ÷ (1 – tasa del impuesto al consumo) × tasa del impuesto al consumo

Puntos clave de los cambios en las políticas para 2024.

De acuerdo con el anuncio del Comité de Tarifas Arancelarias del Consejo de Estado, en 2024Importación de equiposHay tres grandes ajustes de política en el ámbito:

• Se agregaron 12 nuevos ítems.Tasa arancelaria provisional para equipos clave., abarcando equipos de fabricación de semiconductores,Energías renovablesInstrumentos de detección, etc.
• ampliarRango preferencial del acuerdo de libre comercio, los aranceles acordados para productos mecánicos bajo el RCEP disminuirán entre 2 y 5 puntos porcentuales.
• optimizarProceso de revisión de exención y reducción de impuestos, el plazo de aprobación para la importación de equipos de proyectos importantes se ha reducido a 15 días hábiles.

Ruta de optimización fiscal para representación profesional.

Los servicios de representación de alta calidad optimizan los impuestos y tarifas de la siguiente manera:

• Servicio de Clasificación de Equipos.
  • Clasificación precisa del código HS, evitando errores de clasificación que provoquen un aumento en la tasa impositiva.
  • Ayudar a solicitar la certificación de Empresa AEO para disfrutar de facilidades aduaneras.
• Solicitud de apoyo para reducción o exención de impuestos
  • Solicitud de calificación para la exención de impuestos en equipos de importación para proyectos importantes
  • Procedimiento para el registro de exención fiscal de artículos para la educación científica.

Soluciones para problemas comunes de cálculo de impuestos.

Caso 1: Disputa sobre el valor en aduana de equipos de segunda mano
Una empresa importó una máquina herramienta CNC fabricada en Alemania, y la empresa de representación proporcionó...Documentos de fábrica del equipo, registros de transacciones en subastas internacionales.Con base en la evidencia, logramos corregir la valoración aduanera de 1.2 millones de dólares a 850 mil dólares, ahorrando aproximadamente 380 mil yuanes en impuestos.

Caso 2: Ajuste de configuración de funciones del equipo.
Para el equipo de prueba importado por cierto laboratorio, el agente sugirióDeclaración separada del equipo principal y los consumibles., reduciendo la tasa arancelaria general de importación del 14.7% al 9.8%, logrando un ahorro fiscal anual de más de 200,000 yuanes.

Perspectivas de políticas para 2025 y recomendaciones de respuesta

• Seguir"Directorio de Orientación para el Ajuste de la Estructura Industrial"Tendencias de revisión, planificar con anticipación el cronograma de importación de equipos.
• EstablecerMecanismo de monitoreo dinámico de aranceles., seguimiento prioritario de los ajustes arancelarios en semiconductores y equipos biomédicos.
• MejorarArchivo de parámetros técnicos del equipo, asegurando que los elementos declarados coincidan completamente con las condiciones de exención.

A través de servicios de representación profesional, las empresas pueden reducir en promedio entre un 15% y un 30% los costos de impuestos y aranceles de importación. Se recomienda que al elegir un representante se preste especial atención a suCertificación A de Aduanas, escala de la base de casos de la industria, sistema de cumplimiento aduanero.habilidades centrales, garantizando la legalidad y rentabilidad de todo el proceso de importación de equipos.