輸出代理企業(yè)が還付金を申請するためにはどのような條件を満たす必要がありますか？

2025年最新の「輸出貨物?役務に対する付加価値稅及び消費稅管理弁法」によれば、代理輸出企業(yè)が還付を申請するには以下の條件を同時に満たす必要があります：

• 資格要件：
  • 稅関AEO高度認証資格を保有しています。
  • 外貨管理局Aクラス企業(yè)格付け
  • 12ヶ月連続で稅務違法記録がないこと
• 業(yè)務要件：
  • 代理協(xié)議は、還付稅の権益帰屬を明確に約定する。
  • 輸出貨物の真実性外貨受領消し込みを完了してください。
  • 仕入請求書の品名は通関書類と完全に一致しています。

代理輸出稅還付標準的なプロセスはどのようになっていますか？

2025年の還付手続きは例年より30%短縮され、主なプロセスは以下の通りです：

• 貨物が出國した後、5営業(yè)日以內(nèi)に電子版の通関書類をアップロードしてください。
• 外貨受領後20日以內(nèi)に外貨モニタリングシステムへの申告を完了すること
• 四半期末了から15日以內(nèi)に國際貿(mào)易「シングルウィンドウ」を通じて還付申請を提出してください。
• 稅務機関は45営業(yè)日以內(nèi)に審査を完了します（高額還付の場合は追加15営業(yè)日が必要です）。

以下の一般的な問題は、稅金の還付が失敗する原因となりますか？

弊社が300件以上の還付金紛爭案件を処理した経験に基づくと、主なリスクポイントは以下の通りです：

• 書類不一致：稅関申告書の金額とインボイスの差額が1％を超える場合
• 期限切れ：外貨収入の消込は、貨物の輸出翌年4月30日を超えてはなりません。
• 商品コードエラー：HSコードの最初の6桁が稅務総局のディレクトリと一致しません。
• 仕入請求書の問題：請求書発行者は実際の生産企業(yè)ではありません。

500萬円以上の大口還付金リスクを防ぐには？

高額還付項目（1件あたりの還付額≥50萬円）に対して、以下の措置を講じることを推奨します：

• 専門機関に委託して実施する還付可能性事前審査
• 建立全プロセス書類デジタル管理システム
• 保険に加入する輸出還付履行保証保険
• 毎四半期実施する內(nèi)部稅務コンプライアンス監(jiān)査

2025年の稅金還付政策にはどのような重要な変更がありますか？

本年度の三大政策調(diào)整については特に注意が必要です：

• 紙の消込伝票を廃止し、全面的に実施します。電子収入確認
• 新規(guī)追加越境ECB2Bダイレクト輸出免稅手続きカウンター
• 電気機械製品の輸出還付稅率を13％（従來の9％）に引き上げます。
• 建立還付稅額信用ポイント制度，Aランク企業(yè)は「先に返還して後で審査」を享受できます。

通常の稅金還付期間はどのくらいかかりますか？

還付金額に応じて段階的に処理する：

• 小額還付（50萬円以下）：45営業(yè)日以內(nèi)に入金されます。
• 大口還付（50～500萬円）：60営業(yè)日＋現(xiàn)地調(diào)査
• 特大額還付（≥500萬円）：以下を提出してください：特別稅務検証報告書

信頼できる還付金代理サービス機関を選ぶには？

以下の5つの次元から評価することをお勧めします：

• 是否具備國家稅務総局登録資格
• 提供していますか全リスク保証サービス
• 是否配備：裝備されていますかインテリジェント還稅管理システム
• 処理はありますか類似商品の還付金事例
• 作成するかどうか越境稅務専門家チーム

自社輸出と代理輸出の還付稅にはどのような違いがありますか？

主な相違點は以下の通りです：

• 還付対象者：
  • 自営輸出：生産企業(yè)/貿(mào)易會社
  • 代理輸出：資格を有する総合サービスプロバイダー
• 資金繰り：
  • 自社輸出：還付稅額の立替期間は90～180日間
  • 代理輸出：還付金の前払いサービスを提供可能（手數(shù)料1～3％を徴収）