I. ?Qué tipo de operaciones de exportación pueden solicitar el reembolso de impuestos?

Según lo más reciente de 2025Guía de Reembolso FiscalReglamento de gestiónPara solicitar la devolución de impuestos, es necesario cumplir con los siguientes requisitos de manera simultánea:

• La mercancía ha completado los trámites aduanales.Despacho de Exportación(Forma general de comercio)
• Ya.Cobro de divisasy completar los trámites de verificación de divisas.
• Obtener una factura fiscal especial de IVA válida y legal.
• El producto pertenece a la lista publicada por la Administración Tributaria Nacional.Lista de productos con devolución de impuestos
• El plazo para declarar es desde la fecha de despacho aduanal de las mercancías hasta el 30 de abril del a?o siguiente.

II.Agencia de Exportación?Cómo ayudar a las empresas a completar el reembolso de impuestos?

El proceso estándar de servicio de una agencia profesional incluye:

• Fase de precalificación
  • Verificar la elegibilidad para el reembolso de impuestos de empresas exportadoras.
  • Revisar la aplicabilidad del código HS del producto.
• Fase de preparación de documentos
  • Asesoría en la elaboración de documentos aduanales, conocimiento de embarque y factura para garantizar la "coherencia entre los tres documentos".
  • Ayudar a obtener facturas especiales de IVA conformes.
• Etapa de seguimiento de declaración.
  • Coincidencia de datos del puerto electrónico
  • Seguimiento de declaraciones del sistema del SAT (Servicio de Administración Tributaria)
  • Procedimiento de emergencia para situaciones anómalas

III. ?Qué cambios habrá en las devoluciones de impuestos a las exportaciones en 2025?

Según la política de transición publicada por el Ministerio de Finanzas a finales de 2024:

• E-commerce TransfronterizoLa proporción de devolución de impuestos aplicable a las exportaciones B2B se incrementó al 92%.
• AgregadoDirectorio de reembolsos de impuestos para productos ecológicos，incluidoEnergías renovablesRefacciones para automóviles.118 partidas arancelarias
• ImplementarSistema de devolución de impuestos sin papel 2.0, el período promedio de revisión se redujo a 15 días hábiles.
• Establecer un sistema de clasificación crediticia para empresas exportadoras, donde las empresas de nivel A pueden disfrutar de reembolsos prioritarios.

IV. ?Por qué algunas solicitudes de reembolso de impuestos de las empresas son rechazadas?

De acuerdo con los casos prácticos que hemos manejado, los problemas comunes incluyen:

• Documentación no coincide.: La diferencia entre el monto de la declaración aduanera y la factura del IVA supera el 1%.
• Plazo vencido: El tiempo de cobro supera los 210 días después de la exportación.
• Clasificación incorrecta de mercancías.: La mercancía real no coincide con el código HS declarado.
• Problemas de calificación del proveedor.: El emisor tiene un registro anormal de impuestos.

V. ?Cómo prevenir los riesgos legales en la devolución de impuestos a las exportaciones?

Se recomienda que las empresas establezcanMecanismo de control triple de riesgos.：

• Prevención previa.
  • Solicitar a la agencia que proporcione los documentos de acreditación (como la certificación AEO de aduanas, etc.).
  • Establecer un sistema de lista blanca y negra de proveedores.
• Monitoreo en tiempo real.
  • Verificar mensualmente los datos de exportación con el progreso de la devolución de impuestos.
  • Conservar el registro completo del rastreo logístico.
• Auditoría posterior
  • Contratar a un tercero para una auditoría especial de reembolso de impuestos.
  • Actualizar periódicamente la base de datos de clasificación de mercancías.

Aviso especial: A partir de 2025 se implementaráSistema de registro de devolución de impuestos a la exportación.Se requiere que las empresas completen el registro de productos en el puerto electrónico con anticipación. Se recomienda que las empresas que exportan por primera vez inicien el proceso de registro al menos 30 días hábiles antes. Al seleccionar servicios de representación, asegúrese de confirmar que cuenten con permisos de operación tanto en el sistema aduanero como en el fiscal, y firmen un contrato que incluyaCláusula de garantía de plazo para el reembolso de impuestos.el acuerdo de servicio.